一文讀懂香港稅收優勢(香港薪俸稅)

『香港為什么叫做“低稅天堂”，相信無數人都不知道“低”在哪里，那么我們今天就具體從幾個方面來比力，從稅收角度闡明香港為何招引高凈值人士投資。讓你一文讀懂香港稅收緊急安全！』

香港主要稅種科普

小我私家所得征收的稅種目前有三種：

薪俸稅：類似內地的小我私家所得稅中的公司薪資所得稅

利得稅：關于小我私家部門

物業稅:

香港不征收：

流轉稅：如增值稅、營業稅、消費稅遺產稅：2006年2月停征

進出口稅：除煙酒等特別品外

本錢增值稅：如股息、分紅

別的，香港還有印花稅、博彩稅、商品稅、酒店房租稅、商業掛號費、飛機搭客離境稅、車輛首次掛號稅等產業行為稅。

同時，香港目前已經和內地、日本、法國、英國等 34 個地域/國家簽訂了制止雙重征稅的協定。

香港與美國就航運收入到達有限度的制止雙重征稅協定，并與加拿大、德國、以色列、韓國、毛里求斯、荷蘭、新西蘭及英國等地就空運收入簽訂同類協定。

依據有關協定，香港船主及航空公司的國際運輸收入，在締約國可豁免征稅。

個稅起征點對比

2018年10月1日以后，內地個稅起征點是5000元，新個稅法例定：居民小我私家的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除用度六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

而香港沒有劃定小我私家所得稅起征點，而是劃定了免稅條件和免稅額。

計算公式對比

香港和內地的納稅周期，都是按年計算的。不外，香港的課稅年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。

>>>> 香港薪俸稅計算公式

應課稅入息總額 = 年收入 - 扣除項目 - 免稅項目

應交總稅款 = 應課稅入息總額 × 相應稅率

>>>>內地小我私家所得稅計算公式

應納稅所得額 = 稅前工資收入金額 - 五險一金 （小我私家繳納部門）- 起征點 （5000元）

應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數

個稅扣除和減免項目對比

對比內地7個優惠項目，香港則類目越發全面，共有13項。

在香港，無論你是成婚、生孩子、養怙恃、和怙恃一起住、養弟弟妹妹、離婚單親、傷病、買房、進修、做慈善都可以減免稅額，力度極高。

以養孩子為例，在香港生一個孩子每年的免稅額為120000港元，均勻每個月免稅10000港元（約人民幣9000元），內地每月只有1000元免稅額。

>>>> 香港的8種免稅項目和5種扣除項目

免稅項目

- 根基免稅額：132000

- 已婚人士免稅額：264000

- 子女免稅額（第1-9名，按名計算）：120000

- 供養兄弟姐妹免稅額：37500、

- 供養60歲及以上老人（按名計算）：50000；供養55歲及以上老人（按名計算）：25000

- 單親免稅額：132000

- 傷殘人士免稅額：75000

- 傷殘受養人免稅額（按名計算）：75000

扣除項目

- 小我私家進修開支：100000（上限）

- 父老住宿照顧開支：100000（上限）

- 居所貸款利息：100000（上限）

- 強積金供款：18000（上限）

- 慈善捐款：35%

>>>>內地的1種免稅項目和6種扣除項目

免稅項目

- 小我私家所得稅起征點（即免征額）：5000元

扣除項目

- 子女教育：1000元/個

- 繼續教育：400元/月，3600元/年

- 住房貸款利息：1000，最長不凌駕240個月

- 住房租金：1500元、1100元、800元（三檔）

- 贍養老人：2000、1000（兩檔）

- 大病醫療：累計凌駕15000元的部門，且不凌駕80000元（此項按年計算）

稅率對比

在稅率設計上，香港跟內地一樣，都接納累進稅率的制度。

但和內地不一樣，香港的薪俸稅，按地區來源征稅，任何于香港發生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。

香港的薪俸稅采納2種課稅辦法，兩者計算選低的一種去報稅就可以了。

一種是尺度稅率法：

總收入扣除用度后按15%的尺度稅率征收，這種方式普通為高收入者接納。

另一種是超額累進稅率法：

用總收入扣除用度后按2%-17%五級超額累進稅率征收，低收入者接納這種方式納稅額較低。

而內地只有一種累進稅率的制度，并且越有錢的人需要納的稅越多，最高須繳45%的稅，將近其收入的一半。香港富人只需按尺度稅法繳納15%，是內地人的三分之一。

終極對比

稅款寬減。以2020年香港稅務局最新公布的《稅務寬免條例草案》為例：

此預算建議一次性寬減2019/20課稅年度100%的薪俸稅、小我私家入息稅及利得稅，每宗個案以20000港元為上限。（有關法規條例修訂建議須經過立法會審議及通過，才干生效。）

簡單來說，香港的“稅款寬減”是你計算完應繳稅款后可以再分外減免的一筆錢，每宗個案最高可再減免20000港元。

假如你是只身人士，原來算好本身要繳納25000港元的稅款，最后減去這2萬元寬減金，實際上你僅需繳納5000港元就可以了，如為伉儷則只能個中一人享受減免。

這么幾步走下來，直觀地反應了香港與內地稅收的華美龐大差別，作為納稅人，其實省到就相當于賺到。

從稅收角度來看，香港稅收實行區域征稅，稅制公平、稅率低及人性化。

香港擁有一套公平自由的經濟體系，擁有開放的投資制度。除了稅收優惠，還無外匯管束，資金進出自由。

香港當局對外來及當地投資者均一視同仁，沒有任何歧視和愛護措施；對于外來及當地投資者的經營勾當，當局既不干預，也無任何補助政策。無論是外來或當地投資者，只要遵守香港的法令法例，都可以投資從事任何行業。

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